Anuncio sobre aprobación del Plan de saneamiento para los ejercicios 2024 y 2025
Resumen autogenerado por OpenAI
Audios generados (reproducción automática)
Los audios se reproducen de forma automática uno detrás de otro. Haz clic en el icono para descargar el audio o aumentar/disminuir la velocidad de reproducción.
Debido al tamaño del artículo, la generación del audio puede tardar unos segundos y es posible que se generen varios audios para un mismo artículo.
El Consell General del Consorci d'Educació Especial Montserrat Montero, en reunió celebrada el 17 de maig de 2024, va aprovar el Pla de sanejament per als exercicis 2024 i 2025. El contingut de l'acord adoptat diu literalment:
Es procedeix a continuació la publicació de l'acord al Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya, al Butlletí Oficial de la Província de Barcelona i a la seu electrònica de l'Ajuntament de Granollers, atès l'article 286.2 del Decret Legislatiu 2/2003, de 28 d'abril, pel qual s'aprova el Text refós de la Llei municipal i de règim local de Catalunya:
FETS
El Consorci és un ens públic de caràcter voluntari, sotmès al règim local, a l'empara de l'article 312 del Reglament d'Obres Activitats i Serveis dels Ens Locals a Catalunya, aprovat per Decret 179/1995, de 13 de juny, integrat per l'Ajuntament de Granollers i el Consell Comarcal del Vallès Oriental creat per al desenvolupament de la política educativa per l'atenció de persones amb discapacitat intel·lectual i/o necessitats educatives especials i la gestió conjunta del Centre d'Educació Especial Montserrat Montero, en virtut de les competències que legalment tenen atribuïdes ambdós ens.
El Consorci queda adscrit a l'Ajuntament de Granollers, en virtut de la Disposició final segona de la Llei 27/2013, de 27 de desembre, de Racionalització i Sostenibilitat de l'Administració Local, atenent al criteri de prioritat previst en l'apartat 2, lletra g) de la Disposició Addicional vigèsima de la Llei 30/1992, de 26 de novembre, de règim jurídic de les administracions públiques i del procediment administratiu comú.
Des de l'exercici 2016 fins a l'actualitat, el Consorci ha tancat els seus exercicis pressupostaria amb romanent negatiu. Una vegada realitzat l'anàlisi de la situació econòmica financera del Consorci i determinades les causes que han provocat el desequilibri financer, s'han de plantejar les mesures per aconseguir els objectius d'estabilitat pressupostària. Per aquest motiu es fa necessari la realització d'un Pla de sanejament per les anualitats 2024 i 2025 per tal que es puguin complir els indicadors de solvència, d'acord amb allò que fixa la Llei Orgànica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera.
Vist l'informe de l'administradora del Consorci, en el que s'informa favorablement el Pla de sanejament per als exercicis 2024 i 2025.
Es proposa al Consell General del Consorci
Primer.- Aprovar el Pla de sanejament per l'exercici 2024 i 2025, que literalment diu:
«CONSORCI ADMINISTRATIU CENTRE D'EDUCACIÓ ESPECIAL MONTSERRAT MONTERO. PLA SANEJAMENT FINANCER
ÍNDEX
ANTECEDENTS
I. ANÀLISI SITUACIÓ ECONÒMICA-FINANCERA DEL CONSORCI ADMINISTRATIU CENTRE
EDUCACIÓ ESPECIAL MONTSERRAT MONTERO
A) Anàlisi de liquidacions
A.1 Ingressos (Drets reconeguts nets)
A.2 Despeses (Obligacions reconegudes netes)
A.3 Resultat pressupostari. Històric 2016-2023
B) Anàlisi de les principals variables financeres
B.1 Romanent de Tresoreria
B.2 Romanent de tresoreria. Històric 2016-2023
C) Conclusions i causes d'incompliment
II. PLA DE SANEJAMENT FINANCER 2024-20...
A) Objectius
B) Exposició de mesures
C) Conclusions
CONSORCI ADMINISTRATIU D'EDUCACIÓ ESPECIAL MONTSERRAT MONTERO PLA SANEJAMENT FINANCER
ANTECEDENTS
El Ple de l'Ajuntament de Granollers, de 29 d'abril de 2008, va aprovar la creació i constitució del Consorci Administratiu Centre d'Educació Especial Montserrat Montero i els seus estatuts, publicats al BOPB núm. 142, de 16 de juny de 2008 i modificats posteriorment BOPB de 25 de setembre de 2015.
Tal i com estableixen els seus estatuts, el Consorci és un ens públic de caràcter voluntari, sotmès al règim local, a l'empara de l'article 312 del Reglament d'Obres Activitats i Serveis dels Ens Locals a Catalunya, aprovat per Decret 179/1995, de 13 de juny, integrat per l'Ajuntament de Granollers i el Consell Comarcal del Vallès Oriental creat per al desenvolupament de la política educativa per l'atenció de persones amb discapacitat intel·lectual i/o necessitats educatives especials i la gestió conjunta del Centre d'Educació Especial Montserrat Montero, en virtut de les competències que legalment tenen atribuïdes ambdós ens.
El Consorci queda adscrit a l'Ajuntament de Granollers, en virtut de la Disposició final segona de la Llei 27/2013, de 27 de desembre, de Racionalització i Sostenibilitat de l'Administració Local, atenent al criteri de prioritat previst en l'apartat 2, lletra g) de la Disposició Addicional vigèsima de la Llei 30/1992, de 26 de novembre, de règim jurídic de les administracions públiques i del procediment administratiu comú.
El Consorci té com a finalitat la planificació i la gestió integral del Centre d'Educació Especial Montserrat Montero de Granollers, que és de titularitat de l'Ajuntament de Granollers.
El Consorci exerceix les seves competències en el terme municipal de Granollers, sens perjudici de donar servei a persones d'altres municipis, amb vocació d'universalitat en el servei.
Des del curs 2008-2009 al curs 2014-2015, el Departament d'Educació finançava la pràctica totalitat de les despeses de personal i manteniment del centre. És a partir del curs 2015-2016 fins a l'actualitat que el Departament canvia el càlcul del sistema de finançament i ho fa en base al nombre i tipologia d'alumnes escolaritzats, segons resolució que publica cada curs escolar on es fixen els criteris generals i el procediment per a la confecció de plantilles de docents i de supressió o transformació dels llocs de treball.
És a partir d'aquest moment que el Consorci veu minvada la seva capacitat econòmica, resultant els tancaments pressupostaris negatius des de l'exercici 2016 fins a l'actualitat, fet que es posa en coneixement del Consell General del Consorci amb l'aprovació dels diferents exercicis pressupostaris.
Davant aquesta situació, el 25 de maig de 2016 a la seu del Consell Comarcal del Vallès Oriental es porta a terme una reunió amb els alcaldes de la comarca que per qüestions de derivació geogràfica tenen de referència el Centre d'Educació Especial Montserrat Montero, on s'acorda la signatura d'un conveni de cofinançament del romanent negatiu del Consorci entre el Consell Comarcal i els diferents ajuntaments, que té en compte els habitants i els alumnes escolaritzats, en tant que el Departament d'Educació no garanteixi, en el futur, tot el finançament del centre. Aquest conveni tenia una durada des de la data de la seva signatura fins al 30 de juny 2020. D'aquest conveni només es van fer aportacions l'any 2016 i no per part de tots els ajuntaments. En en els successius el Consell no va fer cap aportació relativa a aquest conveni, sent el romanent negatiu de l'any 2020 de -274.356,29€.
A partir del setembre de l'any 2020 s'inicia nous contactes amb els diferents alcaldes de la comarca que tenen vinculació amb el Centre i conjuntament amb la intervenció i secretaria es proposa un nou conveni de cofinançament per cobrir el dèficit, conveni entre el Consorci i cada un dels ajuntaments a partir de l'any 2022, amb una durada de quatre anys, prorrogable quatre més. Malauradament aquest conveni o no ha estat subscrit per part de tots els ajuntaments o no ha estat efectiva l'aportació compromesa, comportant un increment progressiu del dèficit. (Annex 1)
DÈFICIT D'APORTACIONS | 2022 | 2023 | 2024 | TOTAL |
185.723,38€ | 292.399,82€ | 481.160,59€ | 959.283,60€ |
I. ANÀLISI SITUACIÓ ECONÒMICA-FINANCERA DEL CONSORCI ADMINISTRATIU CEEMM
A. Anàlisi de liquidacions
Es detalla la informació econòmica-financera del Consorci Administratiu CEEMM dels anys 2020, 2021, 2022 i 2023.
A.1 Ingressos (Drets reconeguts nets)
Cap. | Denominació | LIQUIDACIÓ 2020 | LIQUIDACIÓ 2021 | LIQUIDACIÓ 2022 | LIQUIDACIÓ 2023 |
31200 | Taxa act.cultural |
|
| 4.598,50 | 4.278,15 |
31201 | Taxa mat.escolar | 10.390,80 | 15.660 | 15.372 | 15.264,00 |
31202 | Taxa serv.piscina | 7.440,09 |
|
| 6.038,55 |
31203 | Taxa act.físiques | 1.230 |
|
|
|
38906 | Reint.ex.tancats | 1.147,68 |
|
| 1.313,89 |
38911 | Reint.bestretes | 768,03 |
|
|
|
39900 | Altres ingressos |
| 5.760,57 |
|
|
45030 | Transf.Generalitat fin. Centre | 2.795.172,05 | 2.946.781,31 | 2.979.028,85 | 2.546.488,94 |
45044 | Transf.Generalitat menjador escolar | 253.014,92 | 229.605,02 | 167.004,56 | 159.219,92 |
46200 | Transf.Ajuntament s | 85.792,26 | 82.000 | 107.319,88 | 235.016,01 |
46202 | Trans.extraord.Aju ntament Granollers |
| 35.202,89 |
|
|
48000 | Premis, donacions i altres transferències | 150 | 1.100 |
|
|
52000 | Interessos bancaris | 43 |
| 2,24 | 0,72 |
76200 | Trans.capital ens consorciats |
|
| 10.372,21 | 15.209,71 |
77000 | Aportacions empreses privades | 10.400 | 17.878,73 | 12.518,57 | 26.763,21 |
83000 | Avenços personal |
|
|
| 70,41 |
TOTAL | 3.166.539,12 | 3.333.988,52 | 3.296.216,81 | 3.009.663,51 |
Majoritàriament, els ingressos provenen del finançament de la Generalitat de Catalunya i aportacions dels ajuntaments. L'any 2023 l'aportació de la Generalitat ha estat d'un 89,90% que, respecte l'any anterior suposa un decrement de -440.325,00€
A.2 Despeses (Obligacions reconegudes netes)
Cap | Denominació | LIQUIDACIÓ 2020 | LIQUIDACIÓ 2021 | LIQUIDACIÓ 2022 | LIQUIDACIÓ 2023 |
Del 12000 al 16000 | Despeses personal | 2.845.582,69 | 2.988.300,16 | 2.897.196,03 | 3.059.915,25 |
16201 | Despeses menjador | 19.667,11 | 34.511,83 | 38.123,90 | 36.025,54 |
Del 21200 al 21500 | Manteniments | 27.551,49 | 22.393,87 | 39.684,96 | 36.926,15 |
Del 22001 al 83000 | Altres despeses | 223.938,78 | 306.448,18 | 339.686,73 | 294.438,08 |
| TOTALS | 3.116.740,07 | 3.351.654,04 | 3.314.691,62 | 3.427.305,02 |
La major part de les despeses del centre corresponen a despeses de personal, concretament entre el 8791% segons exercici.
A.3 Resultat pressupostari. Històric 2016-2023
RP=Resultat Pressupostari
RP | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 382.606,30 | -289.212,25 | -176.200,35 | -118.222,02 | 39.399,05 | -8.201,83 | -28.848,13 | -417.641,51 |
Menció al dèficit pressupostari 2023 per import de -417.641,51€ motivat pels menors ingressos provinents de la Generalitat de Catalunya i pel dèficit d'aportacions dels ajuntaments en aquest exercici.
B. Anàlisi de les principals variables financeres
S'inclou les variables financeres dels anys 2020, 2021, 2022 i 2023.
B.1 Romanent de Tresoreria
| ROMANENT DE TRESORERIA | LIQUIDACIÓ 2020 | LIQUIDACIÓ 2021 | LIQUIDACIÓ 2022 | LIQUIDACIÓ 2023 |
Valor | Valor | Valor | Valor | ||
+ | Drets pendents de cobrament | 128.490,22 | 49.387,85 | 146.933,69 | 47.349,34 |
| +Del pressupost corrent | 98.302,55 | 6.184,79 | 98.880,28 | 982,98 |
| +De pressupostos tancats | 25.629,88 | 38.645,27 | 43.495,62 | 41.808,57 |
| +D'operacions no pressupostàries | 4.557,79 | 4.557,79 | 4.557,79 | 4.557,79 | |
-Ingressos realitzats pendents aplicació | |||||
- | Obligacions pendents de pagament | -449.426,01 | -422.340,99 | -789.859,11 | -1.067.081,99 |
| +Del pressupost corrent | 95.632,40 | 75.395,29 | 169.160,11 | 58.019,13 |
| +De pressupostos tancats | 4.128,99 | 4.144,70 | 16,46 | 16,46 |
| +D' operacions no pressupostàries | 349.664,62 | 342.801 | 620.682,54 | 1.009.046,40 |
| -Partides pendents d'aplicació | -118.876,47 | -27.251,09 | -15.894,74 | -13.536,71 |
+ | Fons líquids | 198.475,16 | 141.201,61 | 385.470,96 | 342.278,65 |
| ROMANENT DE TRESORERIA | -241.337,10 | -259.002,62 | -273.349,20 | -690.990,71 |
= | Saldos de dubtós cobrament | 22.619,19 | 24.539,61 | 26.480,17 | 26.335,85 |
- | Excés de finançament afectat | 10.400 | 936,31 | 10.373,32 | 52.346,24 |
| = | ROMANENT DE TRESORERIA PER DESPESES GENERALS | -274.356,29 | -284.478,54 | -310.202,69 | -769.672,80 |
| = | ROMANENT DE TRESORERIA PER DESPESES GENERALS AJUSTAT | -274.356,29 | -284.478,54 | -310.202,69 | -769.672,80 |
| % Sobre ingressos corrents |
|
|
|
|
B.2 Romanent de tresoreria. Històric 2016-2023
RT=Romanent tresoreria
RT | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 74.060,83 | -251.340,95 | -265.750,38 | -313.406,33 | -274.356,29 | -284.478,54 | -310.202,69 | -769.672,80 |
C. Conclusions i causes d'incompliment
De l'anàlisi de la informació exposada podem concloure que las causes que han portat a aquest Consorci a acumular un romanent de tresoreria negatiu són:
- El Departament d'Educació deixa de finançar la pràctica totalitat de les despeses de personal i manteniment del centre des del curs 2015/2016.
- Que el conveni entre el Consell Comarcal del Vallès Oriental i els ajuntaments de la demarcació del centre, proposat pel període 2016-2020 majoritàriament no es va portar a terme, generant un romanent de tresoreria negatiu l'any 2020 de -274.356,29€.
- Que l'any 2021 no hi ha conveni del Consorci amb el Consell Comarcal del Vallès Oriental ni amb els ajuntaments.
- Que el conveni entre el Consorci i cada un dels ajuntaments pel període 2022-2026, no ha estat subscrit per part de tots els ajuntaments o no ha estat efectiva l'aportació compromesa, comportant un increment negatiu progressiu del romanent de tresoreria, fins a l'import actual de -769.672,80€.
- Els imports no ingressats per part dels ajuntaments dels anys 2022 i 2023 sumen 478.123,20€.
- Que l'any 2023, la Generalitat de Catalunya ha transferit aproximadament un 5% menys d'ingressos respecte anys anteriors, concretament suposa un import de -440.325,00€.
II. PLA DE SANEJAMENT FINANCER 2024 - 2025
Objectius. Equilibrar els comptes de l'entitat i sanejar el romanent negatiu del CEEMM.
Exposició de mesures
- Demanar als Ajuntaments els pagaments endarrerits dels anys 22 i 23 (quantificar) 292.399€.
- Demanar als Ajuntaments la seva adhesió i el pagament de les quotes de 2024.
- Demanar ajuts especials al Consell Comarcal (fins la quantitat màxima de 291.877€).
- Demanar ajuts especial a la Generalitat de Catalunya (fins la quantitat màxima de 291.987€).
- El restant fins a cobrir el dèficit de 769.672€ seran aportats per l'Ajuntament de Granollers a l'any 2025.
Annex 1»
Estas imágenes pertenecen a Generalitat de Catalunya
Segon.- Publicar l'acord d'aprovació al BOPB i al DOGC.
Granollers, 21 de maig de 2025
