Resolución de 14 de marzo de 2025, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de las subvenciones concedidas a establecimientos hoteleros afectados por el COVID. Ejercicios 2021, 2022 y 2023.
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En virtud de las facultades que me vienen atribuidas por el artículo 21 de la Ley 1/1988, de 17 de marzo, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, y del acuerdo adoptado por el Pleno de esta Institución, en la sesión celebrada el 6 de febrero de 2025,
RESUELVO
De conformidad con el art. 12 de la citada Ley 1/1988, ordenar la publicación del Informe de Fiscalización de las subvenciones concedidas a establecimientos hoteleros afectados por el COVID. Ejercicios 2021, 2022 y 2023.
Sevilla, 14 de marzo de 2025.- El Presidente, Manuel Alejandro Cardenete Flores.
Fiscalización de las subvenciones concedidas a establecimientos hoteleros afectados por el COVID. Ejercicios 2021, 2022 y 2023
El Pleno de la Cámara de Cuentas de Andalucía, en su sesión celebrada el 6 de febrero de 2025, con la asistencia de todos sus miembros, ha acordado aprobar por unanimidad el Informe de fiscalización de las subvenciones concedidas a establecimientos hoteleros afectados por el COVID.
ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN
2. RESPONSABILIDAD DE LOS ÓRGANOS GESTORES DE LA JUNTA DE ANDALUCÍA EN RELACIÓN CON LA FISCALIZACIÓN
3. RESPONSABILIDAD DE LA CÁMARA DE CUENTAS DE ANDALUCÍA EN RELACIÓN CON LA FISCALIZACIÓN
4. OBJETIVOS y ALCANCE DE LA FISCALIZACIÓN
4.1. Objetivos y alcance del trabajo de fiscalización
5. FISCALIZACIÓN DE CUMPLIMIENTO
5.1. Opinión sobre cumplimiento de legalidad con salvedades
5.2. Fundamento de la opinión de legalidad con salvedades
5.3. Cuestiones clave
5.4. Otras cuestiones
6. ANÁLISIS DEL CONTROL INTERNO
6.1. Sistema de control interno
6.2. Análisis del entorno informático y del RPA
7. RECOMENDACIONES
8. APÉNDICES
8.1. Análisis del entorno
8.2. Muestras analizadas
8.3. Ayudas de minimis
8.4. Gastos no elegibles
8.5. Análisis de los reintegros
8.6. Análisis del control interno
8.6.1. Sistema de control interno
8.6.2. Análisis del entorno informático y del RPA
9. ANEXOS
9.1. Marco normativo aplicable
9.2. Listado con el detalle de expedientes sin justificar
9.3. Listado con el detalle de expedientes no publicados en la BDNS
9.4. Validaciones diseñadas para ser realizadas por el RPA
9.5. Detalle de expedientes de la muestra con incumplimientos legales
9.6. Detalle de expedientes analizados con RPA con incumplimientos legales
9.7. Detalle de expedientes analizados con incidencias que no afectan a la opinión
10. ALEGACIONES PRESENTADAS Y TRATAMIENTO DE LAS MISMAS EN LOS SUPUESTOS QUE NO HAYAN SIDO ADMITIDAS O SE ADMITAN PARCIALMENTE
ABREVIATURAS Y SIGLAS
BDNS Base de Datos Nacional de Subvenciones
BOJA Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
ENS Esquema Nacional de Seguridad
GIRO Gestión Integral de Recursos Organizativos
PDF Portable Document Format
PYME Pequeña y Mediana Empresa
RD Real Decreto
RPA Robotic Process Automation
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